Comprendre l’ACRE en micro-entreprise en 2025

Un allègement ciblé sur les cotisations sociales

L’ACRE (Aide aux créateurs et repreneurs d’entreprise) réduit, pour une durée limitée, le taux des cotisations sociales dues via le régime micro-social. Elle concerne les principales cotisations (maladie, maternité, retraite de base, invalidité, allocations familiales), mais n’exonère pas la contribution à la formation professionnelle, ni certaines contributions spécifiques (par exemple, CSG/CRDS).

L’exonération s’applique dès le début d’activité et prend fin à la fin du 3ᵉ trimestre civil qui suit. La durée varie donc selon la date d’immatriculation, et n’atteint pas toujours 12 mois complets. À la fin de cette période, les cotisations reviennent immédiatement à leur taux plein, ce qui nécessite une bonne anticipation pour éviter un choc de charges.

Qui peut en bénéficier en 2025 ?

Contrairement à une idée reçue, l’ACRE n’est pas automatique pour les micro-entrepreneurs et une demande spécifique doit être déposée. L’aide s’adresse à différents publics :

• demandeurs d’emploi indemnisés ou inscrits depuis au moins 6 mois sur les 18 derniers,
• bénéficiaires du RSA ou de l’ASS,
• jeunes de 18 à 25 ans, ou de moins de 30 ans en situation de handicap,
• salariés reprenant une entreprise en difficulté,
• bénéficiaires d’un contrat d’appui au projet d’entreprise (CAPE),
• créateurs ou repreneurs implantés dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV).

Il faut également ne pas avoir bénéficié de l’ACRE au cours des 3 années précédentes. Pour les sociétés, il est nécessaire de prouver le contrôle effectif de l’entreprise (détention majoritaire, ou rôle dirigeant reconnu).

Procédure et délais à respecter

La demande doit être faite dans les 45 jours suivant la déclaration de création. Le dépôt s’effectue via le guichet unique des formalités, puis transmis à l’Urssaf avec le formulaire CERFA dédié, une pièce d'identité, la preuve de création ainsi qu'une attestation de situation (Pôle emploi, RSA...) selon les cas.

L’Urssaf doit répondre sous 30 jours. Sans réponse dans ce délai, la demande est considérée comme acceptée.

Anticiper les cas particuliers

La règle des trois ans reste déterminante. Par exemple, un entrepreneur qui a déjà obtenu l’ACRE et relance une activité trop tôt sera exclu du dispositif, même si le projet est solide. De même, une cessation suivie d’une reprise rapide ne permet pas d’en bénéficier de nouveau. En cas de doute, une vérification préalable auprès de l’URSSAF évite les mauvaises surprises.

Les dirigeants en pluriactivité (activité salariée avec une micro-entreprise) peuvent solliciter l’ACRE, mais doivent être attentifs aux plafonds du régime micro et à la cohérence de leurs déclarations.

ACRE, ARE et ARCE : bien comprendre les différences

Trois aides sont souvent confondues :

• ACRE : réduction de cotisations sociales, indépendante des autres dispositifs.
• ARE (allocation chômage mensuelle) : maintien partiel de l’allocation chômage tant que les revenus restent limités.
• ARCE : versement d’une partie des droits chômage sous forme de capital, en deux fois. Elle est conditionnée à l'attribution de l'ACRE.

Le choix se fait en fonction du profil de trésorerie. Un consultant qui encaisse ses honoraires tardivement préférera conserver l’ARE, pour lisser ses revenus tout en profitant de l’ACRE sur ses premières cotisations. À l’inverse, un e-commerçant qui doit financer un stock initial optera souvent pour l’ARCE, couplée à l’ACRE, afin de disposer d’un capital immédiat et d’une baisse de charges.

Bonnes pratiques pour sécuriser le lancement

Voici quelques conseils pour profiter pleinement de l’ACRE :

• ne pas oublier de déposer la demande dans les 45 jours,
• ne pas confondre exonération sociale et exonération fiscale,
• anticiper le retour au taux plein des cotisations dans son plan de trésorerie,
• vérifier les règles spécifiques si l’on a déjà eu une activité entrepreneuriale dans les 3 dernières années.

Ce qu’il faut retenir

En 2025, l’ACRE reste un levier essentiel pour alléger temporairement les cotisations sociales des micro-entrepreneurs. Bien que limitée dans le temps et soumise à conditions, elle constitue un amortisseur de trésorerie précieux au démarrage. Son efficacité repose surtout sur une demande déposée dans les délais, une anticipation du retour au taux plein et une bonne articulation avec l’ARE ou l’ARCE.